1. ¿Qué es el IRS (Internal Revenue Service)?
Es la agencia Federal del Gobierno de los Estados Unidos encargada de la recaudación fiscal y de asegurar el cumplimiento de las leyes tributarias. Se encuentra bajo la jurisdicción del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.
2. ¿Quiénes son sujetos a FATCA?
- Personas Naturales: Ciudadanos y residentes legales de los Estados Unidos o de cualquiera de sus territorios.
- Personas Jurídicas: Entidades cuyos dueños sean ciudadanos/ residentes legales de los EUA (posee 10% de acciones/ participación)
- Beneficiarios finales con ingresos provenientes de fuente de EUA.
3. ¿Quiénes son responsables de cumplir con FATCA?
Entidades Financieras Extranjeras, sus Filiales, Subsidiarias y Tenedoras.
Ejemplos:
- Bancos
- Trust (Fiduciarias)
- Casas de Bolsa
- Sociedades controladoras de Fondos de Inversiones
- Administradores de Fondos de Pensiones
- Compañías de Seguro
- Cooperativas
4. ¿Debo informar que soy ciudadano de los Estados Unidos?
Durante la apertura de cuenta, se le solicitará cierta información como parte del proceso. Banco Panameño de la Vivienda, podrá solicitarle en cualquier momento completar el formulario correspondiente W-9 o el W-8BEN.
5. No soy ciudadano, ni residente legal de los Estados Unidos, sin embargo, tengo una cuenta conjunta con un ciudadano/residente legal de los Estados Unidos, ¿cómo me afecta esto?
Si el titular o uno de los firmantes es contribuyente estadounidense, esta cuenta es sujeta a reporte al IRS.
6. Requiero asesoría, sobre FATCA ¿me la pueden brindar?
Ninguno de nuestros ejecutivos está autorizado a dar asesoría sobre esta regulación. Le recomendamos consultar a un profesional especialista en materia tributaria de los Estados Unidos o visitar el sitio web del IRS http://www.irs.gov/ o en español http://www.irs.gov/Spanish
Exoneración de Responsabilidad: El presente documento es una guía a nuestros clientes. Grupo Mundial Tenedora, S.A., Banvivienda, subsidiarias, sus colaboradores y directores, no se harán responsables con respecto a cualquier comunicación, mala interpretación, acción u omisión de esta información ni del cumplimiento de la misma por parte de sus clientes.
